美国证监会因违反审计规定对德勤中国子公司处以2000万美元罚款

纽约，9 月 29 日（路透社）——美国证券交易委员会周四对“四大”会计师事务所之一德勤的中国子公司处以 2000 万美元的罚款，原因是允许包括外国公司在内的某些客户在美国上市。证券交易所。 他们自己的审计工作。

多年来，德勤的中国子公司要求一些客户选择自己的样本进行测试，并准备似乎已经测试了客户财务报表和内部控制的文件。 因此，SEC表示。

审计师是金融市场的重要门户，因为发行人和投资者都依赖他们来批判性和独立地检查发行人的财务报表，识别其中的任何错误陈述，并在它们没有重大错误时签字。

SEC 主席 Gary Gensler 表示：“我们发现，德勤中国在对美国发行人中国业务的多方面审计和对在美国交易所上市的中国公司的审计方面，远远达不到专业审计要求。”

“美国市场的投资者应该受到保护——并且对公司的财务数据充满信心——无论发行人是国外还是国内。”

Gensler 表示，SEC 的执法行动强调了上市公司会计监督委员会 (PCAOB) 审查中国审计公司的必要性。

PCAOP 调查有助于识别公司质量控制流程中的弱点，这是美国证监会针对德勤中国的执法行动的核心。

上个月的一项中美交易允许美国监管机构首次对在纽约上市公司进行审计的中国会计师事务所进行检查，从而缓和了审计争议。 阅读更多

美国证券交易委员会的一位官员说，德勤在 2019 年向 PCAOB 报告了其中国子公司的违规行为。

约翰·麦克兰克的报告； Chisu Nomiyama 编辑

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